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    发布日期:2021-09-15 07:27   来源:未知   阅读:

      博世科:天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于广西博世科环保科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复(2021年半年报更新稿)

      关于广西博世科环保科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复 天职业字[2021]33399号 目 录 关于广西博世科环保

      关于广西博世科环保科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复

      关于广西博世科环保科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复 1

      根据贵所于2021年6月10日出具的《关于广西博世科环保科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2021〕020146号)(以下简称“问询函”)相关内容,本所就会计师相关问题进行了逐项核查并发表意见,现回复如下:

      2、发行人于2020年度向不特定对象公开增发人民币普通股(A股)香港最快开奖现场直播,募集资金总额5.8亿元,上述募集资金到账时间为2020年7月24日。本次发行董事会决议日为2021年3月22日,拟募集资金9.35亿元,拟全部用于偿还公司债务。截至2021年3月31日发行人净资产余额28.31亿元,货币资金余额14.62亿元,应收账款和合同资产余额合计26.92亿元,发行人长期股权投资余额3.29亿元,其他权益工具投资余额97.71万元,其他非流动资产余额2.95亿元。

      请发行人补充说明:(1)结合前次募集资金的使用进度、募集资金投向是否未发生变更且按计划投入等情况,说明本次发行融资间隔期是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的相关规定;(2)本次偿还公司债务的明细(融资机构、借款主体、金额、借款起止时间及用途等),如存在提前还款的,说明是否已取得银行或其他金融机构提前还款的同意函;(3)结合账面货币资金余额、资产负债率、运营资金需求、银行授信情况、大额资金支出计划、应付(应付账款、预收账款及应付票据)及应收账款和合同资产的回款情况等说明公司本次募集资金的必要性及规模的合理性。

      请发行人补充披露:(4)自本次发行相关董事会前六个月至今,公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况,并结合公司主营业务,披露最近一期末是否持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)情形,是否符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关财务性投资和类金融业务的要求。

      一、结合前次募集资金的使用进度、募集资金投向是否未发生变更且按计划投入等情况,说明本次发行融资间隔期是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的相关规定

      (一)公司前次募集资金的使用进度、募集资金投向是否未发生变更且按计划投入等情况

      2016年非公开发行募集资金于2016年9月到位,距离本次发行董事会决议日已超过 18个月,募集资金已全部使用完毕;根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》,2018年公开发行可转换公司债券不适用关于融资的时间间隔规定,募集资金已基本使用完毕;2020年公开增发募集资金于2020年7月到位,距离本次发行董事会决议日已超过6个月,未超过18个月,但其募集资金已基本使用完毕,募集资金投向未发生变更,投资进度与预计投产时间基本匹配,不存在突击使用募集资金的情形,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的相关规定。

      根据公开增发招股说明书及相关董事会关于调整“实施内容及达到预定可使用状态的时间”的议案,公司募集资金使用计划如下:

      序号 承诺投资项目 承诺投资金额(万元) 建设期 投资进度比例(%) 预定可使用状态日期

      注1:经第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第十七次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过,同意对“北部湾资源再生环保服务中心项目(一期)”、“湖南博世科环保产业园(二期)基地建设项目”的实施内容及达到预定可使用状态的时间进行调整,具体如下:

      (1)北部湾资源再生环保服务中心项目(一期):受新冠疫情以及招商进度影响,公司决定暂缓北部湾资源再生项目蚀刻液处理车间的建设工作,募集资金将继续用于其他建设内容,项目总投资亦不变,暂缓建设蚀刻液处理车间后,预计可实现年销售收入、实现净利润分别调整为14,482.84万元(不含税)和5,661.00万元;该项目达到预定可使用状态的时间由2021年3月调整至2021年6月。

      (2)湖南博世科环保产业园(二期)基地建设项目:结合公司战略发展和经营计划,决定不再建设湖南环保基地项目中的环保高精装备生产制造车间,同时增加对一体化污水处理设备生产制造车间的投入,该项目总投资由原计划29,626.14万元调减至25,026.64万元,预计可实现年销售收入、实现净利润分别调整为31,900.00万元(含税)和4,642.17万元;该项目达到预定可使用状态的时间由2021年3月调整至2021年12月。

      注2:经第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过,同意对“北部湾资源再生环保服务中心项目(一期)”的达到预定可使用状态的时间进行调整,具体如下:受当地政府主导的安全防护区征地、拆迁和居民安置等工作尚未完成等因素的影响,项目实施主体广西科清环境服务有限公司尚未取得危险废物经营许可证,项目整体达到预定可使用状态进度晚于预期,将该项目达到预定可使用状态的时间由2021年6月调整为2021年12月。

      如上表所示,2020年公开增发募集资金投向未发生变更,投资进度与预计投产时间基本匹配,不存在突击使用募集资金的情形。

      根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》(天职业字 [2021]12684 号),截至2020年12月31日,公司公开增发募集资金投入金额为41,144.87万元,占募集资金净额的比例为73.03%。截至2021年6月30日,公司公开增发募集资金投入金额为47,390.46万元,占公开增发募集资金净额的比例为84.12%,前次募集资金已基本使用完毕。

      综上所述,本次发行董事会决议日(2021年3月22日)距离前次募集资金到位日超过6个月,未超过18个月,2020年公开增发募集资金已基本使用完毕,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》第三条的规定,且博世科2020年公开增发募集资金投向未发生变更,投资进度与预计投产时间基本匹配,不存在突击使用募集资金的情形。

      根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》(天职业字[2021]12684号),截至2020年12月31日,公司2018年公开发行可转换公司债券募集资金投入金额为33,613.05万元,占募集资金净额的比例为79.86%,募集资金已基本使用完毕。

      根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》(天职业字[2021]12684号),截至2020年12月31日,公司2016年非公开发行募集资金投入金额为53,719.14万元,占募集资金净额的比例为100.19%,募集资金已全部使用完毕。

      2018年,公司完成公开发行可转换公司债券的发行,募集资金总额为43,000.00万元,募集资金净额为人民币42,089.34万元;2020年,公司完成公开增发的发行,募集资金总额为58,000.00万元,募集资金净额为56,337.79万元。根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》(天职业字[2021]12684号),上述报告期内公司完成的再融资项目不存在永久补充流动资金的情况。

      二、本次偿还公司债务的明细(融资机构、借款主体、金额、借款起止时间及用途等),如存在提前还款的,说明是否已取得银行或其他金融机构提前还款的同意函

      本次发行募集资金为75,655.94万元,扣除发行费用后全部用于偿还银行借款,发行人拟偿还的银行借款明细如下表所示:

      1 广西博世科环保科技股份有限公司 中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行 4,717.66[注2] 2019.05.23-2023.11.10 用于日常经营周转

      2 广西博世科环保科技股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行 5,050.00 2019.10.17-2021.10.17 用于日常经营周转

      3 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 248.70 2020.04.07-2021.4.01 用于日常经营周转

      4 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 5,000.00 2020.04.23-2021.04.22 用于日常经营周转

      5 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 2,600.00 2020.04.23-2021.04.23 用于日常经营周转

      7 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 1,501.38 2020.06.15-2021.06.14 用于日常经营周转

      9 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 600.00 2020.06.30-2021.06.30 用于日常经营周转

      10 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 900.00 2020.07.23-2021.07.23 用于日常经营周转

      11 12 广西博世科环保科技股份有限公司 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 广西北部湾银行股份有限公司南宁市兴东支行 5,055.40 2,850.00 2020.07.31-2021.07.29 2020.08.05-2021.08.04 用于日常经营周转 用于日常经营周转

      13 广西博世科环保科技股份有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区南宁市分行 5,130.70 2020.08.17-2021.08.16 用于日常经营周转

      15 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 1,168.55 2020.08.20-2021.08.13 用于日常经营周转

      16 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 724.47 2020.08.31-2021.08.24 用于日常经营周转

      17 广西博世科环保科技股份有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区南宁市分行 1,469.67 2020.09.03-2021.09.02 用于日常经营周转

      18 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 435.52 2020.09.10-2021.09.06 用于日常经营周转

      19 广西博世科环保科技股份有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区南宁市分行 3,414.60 2020.10.01-2021.09.30 用于日常经营周转

      20 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 899.47 2020.10.13-2021.10.12 用于日常经营周转

      21 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 1,998.00 2020.10.23-2021.8.27 用于日常经营周转

      22 广西博世科环保科技股份有限公司 桂林银行股份有限公司南宁分行 129.00 2020.10.27-2021.10.26 用于日常经营周转

      23 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 4,800.00 2020.10.30-2021.8.27 用于日常经营周转

      25 广西博世科环保科技股份有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区南宁市分行 4,973.68 2020.11.03-2021.11.01 用于日常经营周转

      26 广西博世科环保科技股份有限公司 中信银行股份有限公司南宁分行 950.00 2020.11.30-2021.08.27 用于日常经营周转

      27 广西博世科环保科技股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行 2,185.00 2020.12.23-2021.06.22 用于日常经营周转

      28 29 广西博世科环保科技股份有限公司 广西博世科环保科技股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行 上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行 1,900.00 2,315.00 2020.12.25-2021.06.23 2020.12.29-2021.06.25 用于日常经营周转 用于日常经营周转

      注1:上述本次发行董事会决议日(2021年3月22日)之后还款的银行借款将在本次发行募集资金到位之后进行置换。

      注2:该笔银行借款的借款金额仅为自本次发行董事会决议日1年内需要偿还的借款金额。

      发行人拟使用募集资金偿还的债务金额合计为79,291.60万元,已超过本次拟募集资金总额即75,655.94万元,本次扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还上述债务,并根据到期时间的先后顺序予以偿还;本次募集资金到位前,根据上述银行借款的实际到期情况,发行人将以自筹资金归还上述到期银行借款,募集资金到位后,公司可以募集资金置换预先投入的自筹资金。截至本回复出具之日,除正常到期偿还外,公司无提前偿还上述银行借款的计划。

      三、结合账面货币资金余额、资产负债率、运营资金需求、银行授信情况、大额资金支出计划、应付(应付账款、预收账款及应付票据)及应收账款和合同资产的回款情况等说明公司本次募集资金的必要性及规模的合理性

      截至2021年6月30日,公司货币资金余额为162,141.22万元,其中受限资金为88,681.12万元,公司的其他货币资金主要为开具项目履约保函、投标保函、开立银行承兑汇票等缴纳的保证金,扣除受限资金后,公司可自由支配的金额为73,460.10万元。

      (二)公司经营性应收(应收账款、预付账款及应收票据)、经营性应付(应付账款、预收账款及应付票据)及存货等科目对流动资金的占用情况及营运资金需求测算

      公司根据最近三年的经营情况及未来发展方向,并结合公司营业收入情况、公司经营性应收(应收账款、预付账款及应收票据)、经营性应付(应付账款、预收账款及应付票据)及存货科目对流动资金的占用情况,对营运资金需求进行了测算,具体如下:

      如上表所示,公司2018-2020年的营业收入近三年增长率平均值为38.61%,2019-2020年的营业收入近两年增长率平均值为15.18%。基于谨慎性考虑,公司采取近两年的平均增长率15.18%进行测算,测算结果如下:

      注:上述对于营业收入的预测数据仅用于测算营运资金需求,不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断,亦不构成盈利预测。

      采用销售百分比法对公司2021-2023年的经营性流动资产和经营性流动负债进行预测,经营性资产、经营性负债在营业收入中的占比参照2020年末的占比情况,经测算,2021-2023年的营运资金需求情况如下:

      注:上述测算过程剔除了应收账款、合同资产、存货减值准备的影响;应付账款中与经营活动无关的应付工程款影响;以及应付票据所对应占用的票据保证金影响。

      根据上述测算,随着公司业务规模的持续扩张,公司2021-2023年的营运资金需求量为43,550.03万元。

      报告期各期末,公司资产负债率与节能国祯相近,高于其他同行业可比上市公司,主要原因系:一方面,公司在2015年上市后,业务规模快速增长,资金需求量大幅增加,为满足业务发展需要并提高融资效率,公司主要通过向银行借款的方式筹措资金,导致公司资产负债率高于同行业可比上市公司;另一方面,同行业可比上市公司上市时间均较早,其通过股权融资等方式不断增加公司权益资金,使其资产负债率相对较低。

      截至2021年6月30日,公司银行授信总额为604,082.06万元,已经使用的授信额度为523,297.14万元,尚未使用的授信额度为80,784.92万元。

      虽然公司目前仍有一定可使用的授信额度,但公司获得的银行授信在实际使用时需具备一定的条件,且将授信额度转为实际可用资金仍需履行银行审批程序,操作便利性存在一定限制。公司目前偿债资金需求较大,未来随着公司业务规模的扩大,公司资金需求量增多,如果未来单纯依靠债务融资将进一步提高公司的资产负债率水平,不利于保证公司的资金链安全性。通过本次股权融资偿还银行借款,可以缓解公司的偿债资金需求,为公司业务发展提供有力的资金保障。

      根据公司的实际经营情况及未来的发展战略规划,公司未来几年可预见的大额资金支出计划如下:

      发行人拟用募集资金偿还的债务金额合计为79,291.60万元,已超过本次拟募集资金总额75,655.94万元。拟偿还的银行借款明细详见前述回复“二、本次偿还公司债务的明细(融资机构、借款主体、金额、借款起止时间及用途等),如存在提前还款的,说明是否已取得银行或其他金融机构提前还款的同意函”。

      截至2021年6月30日,公司短期借款余额为250,376.95万元,一年内到期的长期借款为35,704.52万元,长期借款余额为208,504.36万元,三者合计494,585.84万元,合计占公司总资产的比例为38.45%,公司存在一定的偿债资金需求。

      报告期内,公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为91,386.44万元、134,818.14万元、124,180.35万元和36,236.88万元。未来随着公司自建项目及PPP项目等的持续投入,公司存在较大的资本性支出需求。

      报告期各期末,公司应收账款和合同资产的账面余额分别为190,563.42万元、227,958.05万元、308,723.90万元和361,274.05万元,公司应收账款及合同资产整体上随着营业收入的增长而增长。

      截至2021年6月30日,公司截至2020年12月31日的应收账款及合同资产的期后回款金额为44,868.61万元,期后回款比例为14.53%。如后续因特殊原因导致出现回款不及时的情况,可能会导致公司面临较大的资金压力。

      综上所述,报告期内由于公司业务规模扩大对营运资金的需求增加,向银行等金融机构的借款较多,公司的资产负债率较高,导致偿债压力较大,对营运资金需求较高。公司拟将本次发行募集资金全部用于偿还银行借款,且公司拟使用募集资金偿还的债务金额已超过本次发行募集资金总额,募集资金偿还债务有利于缓解公司业务发展的资金压力、降低财务费用,为公司进一步发展提供保障,提高公司的抗风险能力,公司本次发行募集资金具有必要性,募集资金规模具有合理性。

      四、自本次发行相关董事会前六个月至今,公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况,并结合公司主营业务,披露最近一期末是否持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)情形,是否符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关财务性投资和类金融业务的要求

      (一)自本次发行相关董事会前六个月至今,公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况

      ①财务性投资的类型包括不限于:类金融;投资产业基金、并购基金;拆借资金;委托贷款;以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资;购买收益波动大且风险较高的金融产品;非金融企业投资金融业务等。

      ②围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资,以收购或整合为目的的并购投资,以拓展客户、渠道为目的的委托贷款,如符合公司主营业务及战略发展方向,不界定为财务性投资。

      ③金额较大指的是,公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的30%(不包含对类金融业务的投资金额)。

      ④本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投资金额应从本次募集资金总额中扣除。

      除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于:融资租赁、商业保理和小贷业务等。

      2、本次发行相关董事会决议日前六个月至今,发行人实施或拟实施的财务性投资的具体情况

      本次发行的董事会决议日为发行人第五届董事会第二次会议决议日(2021年3月22日)。自本次发行董事会决议日前六个月(2020年9月22日)至本回复出具之日,发行人不存在实施或拟实施的财务性投资(包括类金融业务)的情形,具体如下:

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在实施或拟实施投资类金融业务的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在设立或投资、或拟设立或投资产业基金、并购基金的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在拆借或拟拆借资金的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在委托贷款或拟委托贷款的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资、或拟以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在购买或拟购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形。

      本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具之日,公司不存在投资或拟投资金融业务的情形。

      (二)结合公司主营业务,披露最近一期末是否持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)情形,是否符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关财务性投资和类金融业务的要求

      发行人从事的核心业务包括水处理(含工业污水处理、市政污水处理及水体修复、流域治理、供水工程)、土壤修复(含污染场地修复、矿山修复、区域/流域性的综合治理、含油污泥处置、垃圾封场填埋)、化学品清洁化生产(含二氧化氯、双氧水、氯碱)等为主的环境综合治理业务;以多领域环保装备研发、制造、销售为主的设备制造、销售业务;以自来水厂、污水处理厂、环卫一体化、油泥及土壤处置终端运营等为主的运营业务;以环保方案设计、咨询、环境评价、环境检测、环保管家等为主的环保专业技术服务。

      截至2021年6月30日,公司其他应收款账面原值为18,556.31万元,账面价值为16,080.39万元,具体构成如下:

      如上表所示,公司其他应收款主要为应收项目押金及保证金、应收股权处置款、应收代垫费用、个人备用金等,其中:(1)应收股权处置款为2020年5月,公司终止实施“花垣县五龙冲水库集中供水工程”项目,移交该项目的特许经营权及所有相关资产、权利,并转让该项目公司全部股权至业主方指定单位花垣县国有资产投资经营有限责任公司所形成的应收股权处置款;(2)关联方往来款为应收合营企业平江县天岳博世科水务有限公司的往来款1,019.23万元、应收联营企业株洲南方环境治理有限公司的待退出资款200万元以及联营企业安徽博世科晶宫环保科技有限责任公司的往来款9.10万元构成;(3)应收代垫费用包括部分市政工程、PPP项目实施过程中为推进项目进度,应业主要求提前垫付的无需公司承担的土地征拆、建设管理、土地报批费用或前期项目费用,研发项目实施过程中帮助合作研发单位垫付的相关研发开支费用,以及为员工提前垫支的房租、物业、水电等费用;(4)应收超付分红款系本年度根据派发红利结果超付尚需退回的分红款构成;(5)其他主要为应收保险赔偿款等零星应收款。公司其他应收款均不属于财务性投资。

      截至2021年6月30日,公司其他流动资产账面价值为16,670.56万元,具体构成如下:

      如上表所示,公司的其他流动资产主要为待抵扣增值税进项税额等,不属于财务性投资。

      截至2021年6月30日,公司长期股权投资账面价值为32,876.24万元,是合营企业和联营企业的投资,具体情况如下:

      单位名称 账面价值 持股比例(%) 取得方式 参股时间 主营业务 与公司关系 是否财务性投资

      平江县天岳博世科水务有限公司 3,015.61 51[注1] 设立 2020年7月 主要从事污水治理项目的投资、建设、运营及管理等业务,为“平江县乡镇污水处理厂及配套管网PPP项目”的项目公司,负责该PPP项目的投融资、建设、运营、维护等事宜 合营企业 否

      株洲南方环境治理有限公司 114.62 25 设立 2011年5月 主要从事株洲清水塘循环经济工业区固废治理和生态修复的相关环保工程设计及施工等业务,承担了“清水塘地区水塘综合治理工程-大湖重金属污染治理工程排水工程及反应沉淀池建设工程”、“株洲市霞湾港重金属污染治理二期工程绿化分项工程”等项目 联营企业 否

      广西南宁北投心圩江环境治理有限公司 15,759.13 19[注2] 设立 2017年10月 主要从事对水处理项目、排水管网项目、河道治理项目的投资、建设、运营及管理等业务,为“南宁市心圩江环境综合整治工程PPP项目”的项目公司,负责该PPP项目的投融资、建设、运营、管理、移交等事宜 联营企业 否

      玉溪中车环保工程有限公司 安徽博世科晶宫环保科技有限责任公司 6,703.75 4,773.53 23 49 设立 设立 2017年12月 注3 主要从事环保工程、市政管网工程、给排水工程等业务,为“澄江县农村生活污水处理及人居环境提升工程政府和社会资本合作(PPP)项目”的项目公司,负责该PPP项目的投融资、建设、运营维护及移交等事宜 主要从事水污染治理、市政公用工程建设、运营、管理及维护等业务 联营企业 联营企业 否 否

      浙江省环境科技有限公司 2,509.60 18[注4] 股权转让 2020年4月 主要从事环境影响评价和规划环境影响评价等业务 联营企业 否

      注1:公司直接持股50.50%,并通过子公司湖南博世科间接持股0.50%;

      注3:公司于2017年9月与阜阳晶宫绿建节能建筑有限责任公司(以下简称“阜阳绿建”)共同发起设立安徽博世科,公司持股比例为51%;2019年3月,公司将持有安徽博世科2%的股权转让给阜阳绿建,安徽博世科成为公司参股公司。

      注4:根据2021年6月28日公司披露的《关于拟公开挂牌转让子公司及参股公司股权的公告》,公司拟通过浙江产权交易所以公开挂牌方式转让参股公司浙江省环境科技有限公司(以下简称“浙江环科”)13%的股权,根据江苏新元土地房地产资产评估咨询有限公司出具的“苏新资评报字[2021]第010号”资产评估报告,并经公司经营管理层决策通过,挂牌底价为1,991.60万元。本次股权转让完成后,公司仍持有浙江环科5%股权;根据公司2021年8月12日披露的《关于签订暨挂牌转让参股公司股权的进展公告》,已经就股权转让签订交易合同,并收到股权转让款;目前尚未完成工商变更。

      上述参股公司主营业务均为污水治理、固废治理和生态修复及环境影响评价等与环保相关业务,与公司主营业务协同,不构成财务性投资情形。

      截至2021年6月30日,公司其他权益工具投资账面价值为97.71万元,主要为公司对安联(始兴)环境科技有限责任公司(以下简称“安联环境”)1%股权的投资,安联环境系为始兴县PPP模式整县推进村镇污水处理设施建设项目而设立的项目公司,公司作为社会资本方之一对其进行投资,与公司主营业务相协同,不属于财务性投资。

      截至2021年6月30日,公司投资性房地产账面价值为7,282.39万元,主要系公司用于出租的北部湾表面处理中心(一期)项目5#、6#电镀厂房、陆川县陆川猪生态循环产业园核心生态养殖区(一期)项目猪舍和南宁市高新区科兴路12号的科兴园区院士楼,公司上述厂房及猪舍对外租赁与公司主营业务相协同,院士楼出租主要是为了提高资产使用效率,将闲置办公场所对外出租,不属于财务性投资。

      截至2021年6月30日,公司其他非流动资产账面价值为31,708.60万元,具体构成如下:

      如上表所示,公司其他非流动资产主要由公司在建项目相关的预先支付的工程款、设备款、预付特许经营权款等非流动资产款项以及广西田阳中金金业有限公司(以下简称“田阳中金公司”)债权款构成,其中田阳中金公司债权4,822.64万元系2020年公司自中国华融资产管理股份有限公司广西壮族自治区分公司购入,该债权有相关土地资产、在建工程及机器设备进行抵押,公司持有该债权目的为后续通过重组抵债获取该债务人土地使用权资产,布局当地的危废处理业务,上述非流动资产款项及债权款不属于财务性投资。

      综上所述,公司最近一期末不存在持有财务性投资(包括类金融业务)情形,符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关财务性投资和类金融业务的要求。

      1、查阅公司报告期内定期报告以及募集资金存放与使用的专项报告,了解公司资金使用、未来业务发展情况以及募集资金投入情况;了解发行人的账面货币资金余额、资产负债率、银行授信情况、大额资金支出计划、应收账款的回款情况等,并复核发行人营运资金需求的测算过程;

      3、访谈公司董事会秘书,了解公司使用本次发行募集资金偿还银行借款的必要性和合理性等情况;访谈公司财务总监,了解和分析判断公司发行人的账面货币资金余额、资产负债率、银行授信情况、大额资金支出计划、应收账款的回款情况,以及是否存在财务性投资的情况;

      4、查阅主管部门关于财务性投资及类金融业务的相关规定,查阅报告期内的财务报表和审计报告,并了解可能存在财务性投资的科目的明细情况,对照《创业板上市公司证券发行上市审核问答》的要求,分析和判断公司相关投资是否属于财务性投资;

      5、通过国家企业信用信息公示系统、企查查等方式查阅了发行人其他权益工具投资、长期股权投资所涉公司的基本情况。

      1、2016年非公开发行募集资金于2016年9月到位,距离本次发行董事会决议日已超过18个月,募集资金已全部使用完毕;根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》,2018年公开发行可转换公司债券不适用关于融资的时间间隔规定,募集资金已基本使用完毕;2020年公开增发募集资金于2020年7月到位,距离本次发行董事会决议日已超过6个月,未超过18个月,但其募集资金已基本使用完毕,募集资金投向未发生变更,投资进度与预计投产时间基本匹配,不存在突击使用募集资金的情形,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的相关规定;

      2、报告期内公司完成的再融资项目(2018年公开发行可转换公司债券和2020年公开增发)不存在永久补充流动资金的情况。

      3、发行人拟使用募集资金偿还的债务金额为79,291.60万元,已超过本次发行拟募集资金总额75,655.94万元,扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还上述债务。截至本回复出具之日,除正常到期偿还外,公司无提前偿还上述银行借款的计划;

      4、报告期内由于公司业务规模扩大对营运资金的需求增加,向银行等金融机构的借款较多,公司的资产负债率较高,导致偿债压力较大,对营运资金需求较高。公司拟将本次发行募集资金全部用于偿还银行借款,且公司拟使用募集资金偿还的债务金额已超过本次发行募集资金总额,募集资金偿还债务有利于缓解公司业务发展的资金压力、降低财务费用,为公司进一步发展提供保障,提高公司的抗风险能力,公司本次发行募集资金具有必要性,募集资金规模具有合理性;

      5、公司最近一期末不存在持有财务性投资(包括类金融业务)情形,符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关财务性投资和类金融业务的要求。

      6、2020年末发行人应收账款、合同资产账面余额分别为17.14亿元、13.73亿元,合计占资产总额的25.72%,计提坏账准备金额分别为2.08亿元、2.05亿元。

      请发行人补充说明:(1)按欠款方归集的前10名应收账款和合同资产对手方名称、金额、账龄、坏账及期后回款情况;(2)主要工程项目是否存在未按合同约定结算、回款、移交或进入运营期的情形,后续安排及应对措施,继续推进是否存在重大不确定性,相关资产减值准备计提是否充分。

      一、截止2020年12月31日,公司按欠款方归集的前10名应收账款和合同资产对手方名称、金额、账龄、坏账及期后回款情况

      截止2020年12月31日,公司按欠款方归集的前10名应收账款、合同资产账面余额分别为57,933.04万元、36,054.57万元,分别占应收账款、合同资产账面余额的33.81%、26.25%,相关具体情况如下:

      1、截至2020年12月31日,公司按欠款方归集的前10名应收账款情况如下:

      单位名称 期末余额 客户类型 1年以内 1-2年 2-3年 坏账准备金额 坏账比例(%) 期后回款(注)

      截至2020年12月31日,公司应收上述客户款项余额合计57,933.04万元,其中,账龄在1年以内、1-2年和2-3年的应收账款余额占应收上述客户总余额的比例分别为62.65%、25.49%和11.86%,账龄主要以两年以内为主,同时截至2021年6月30日,前十大客户期后回款9,087.46万元,回款比例为15.69%。

      2、截至2020年12月31日,公司按欠款方归集的前10名合同资产情况如下:

      单位名称 期末余额 客户类型 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 坏账准备金额 坏账比例(%) 期后回款(注)

      截至2020年12月31日,公司上述客户合同资产余额合计36,054.57万元,其中,账龄在1年以内、1-2年、2-3年和3-4年的合同资产余额占上述客户合同资产总余额的比例分别为33.45%、32.92%、24.42%和9.21%,相关合同资产期后回款金额较少,主要是公司合同资产均由根据合同约定的款项结算、质保金条款尚未取得无条件收款权的合同款构成;部分合同资产账龄情况较长,主要是由于相关项目竣工验收、财务审计尚未完成,或质保期尚未到期,未达到合同约定付款条件所致。

      截至2020年12月31日,应收账款、合同资产账面余额为308,723.90万元,计提坏账准备余额为41,346.35万元,其中前六十大项目账面余额和计提减值准备余额分别为 180,170.92万元、22,950.85万元,分别占比 58.36%和55.51%。

      序号 项目名称 项目模式 应收账款、合同资产合计余额 项目回款进度(%) 项目累计回款金额 项目逾期金额 移交、进入运营期是否符合合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前验收、审计结算情况说明 后续推进安排及应对措施

      1 澄江县农村生活污水处理及人居环境提升工程项目 EPC项目 18,187.18 36.33 9,596.60 3,211.29 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 合同范围内已完工,尚有部分工程在收尾阶段,未验收 公司目前正在组织工程收尾工作,完成该工作后进行验收,公司将在完成验收工作后及时推进进度款结算工作。

      2 安顺市西秀区旧州镇、七眼桥镇农村生活污水治理项目 EPC项目 11,164.13 42.03 8,101.12 6,642.08 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在施工过程中 该农村生活污水治理项目点多面广,因征地问题,项目进展较为缓慢,预计优先完成剩余工程的收尾工作,2021年10月推进完工验收后推进进度款结算回款工作。该项目资金来源为政府资金,部分涉及的中央专项资金尚在推进落实中。

      3 2019年开阳县农村人居环境综合整治项目 EPC项目 8,271.65 43.97 5,505.91 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 项目已完工,正在验收过程中 合同约定工程竣工验收合格且交完所有竣工验收资料,支付工程进度款到80 %,该项目正在进行验收与验收款结算书编制,预计2021年11月送审。

      4 序号 钦州市主城区内河综合整治项目-黑臭水体整治工程二期工程项目 项目名称 EPC项目 项目模式 6,996.06 应收账款、合同资产合计余额 33.74 项目回款进度(%) 3,430.95 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关约定,不适用 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款符合合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,正在财审过程中 目前验收、审计结算情况说明 (1)二期项目施工图预算财评将参考一期项目财评单价,现一期项目财评初评完成,预计2021年7月完成一期项目财评后进行二期施工图预算财评。(2)预计2021年8月底完成财审结算书编制并送审,2021年11月完成财审结算审计后开始请款。 后续推进安排及应对措施

      5 开阳县万亩蔬菜基地基础设施建设项目—人居环境综合整治工程项目 EPC项目 5,116.96 30.85 2,283.00 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在施工过程中 该项目尚有部分的外立面收尾工程尚未完工,预计2021年7月完工后,推进项目验收与财审工作。由于政府融资资金尚未到位,目前进度款支付进度晚于合同约定,当地政府正落实融资手续。

      6 石首市乡镇生活污水处理EPC项目 PPP项目 4,849.17 76.18 15,507.90 2,091.96 符合合同约定,相关PPP项目已于2021年1月进入商业运营 回款晚于合同约定 目前项目已经完成竣工验收,尚未进行财审 合同约定进度款回款比例为80%,回款进度基本符合,公司后续推进签证资料的完善,提交后可申请最终财审结算。

      7 蠡县王家营村东北渗坑治理工程一标段(设计施工)项目 EPC项目 4,581.26 10.40 520.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,正在进行审计结算 合同约定工程款在工程验收并通过审计后,支付审计决算总额的97%,目前当地政府处于换届过程中,正在积极与新政府领导沟通协调推进审计结算工作。

      8 北海工业园排水及再生水系统工程设计-采购一施工(EPC)总承包工程项目 EPC项目 4,152.13 19.04 860.00 2,461.70 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在施工过程中 目前项目正组织相关人员按照政府要求完善整理进度款结算资料及相关手续,后续及时推进回款。项目预计2021年7月底前完成竣工验收,2021年9月底前报送财审结算资料。2021年11月完成财审后申请财审款支付。

      9 序号 平江县乡镇污水处理厂及配套管网PPP项 项目名称 目工程专业施工项目 P PP项目 项目模式 4,060.25 应收账款、合同资产合计余额 65.21 项目回款进度(%) 6,109.90 项目累计回款金额 项目逾期金额 符合合同约定,后续完工由项目公 移交、进入运营期是否符合合同约定 司运营,目前尚处于建设期 回款晚于合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 目前验收、审计结算情况说明 合同约定进度款回款比例为70%,回款进度基本符合,公司已经提交相关进度款结算资料,业主单位近期正在推进项目融资相关事宜,待 后续推进安排及应对措施 融资到位后,项目可按预计进行拨付工程款项。

      10 井研县城区第二污水处理厂及管网建设工程项目 EPC+O项目 4,003.89 47.25 3,586.50 208.70 符合合同约定,目前已经进入运营阶段 回款晚于合同约定 目前项目已经完成竣工验收,正在推进报审资料的编制工作 合同约定进度款付款比例为50%,回款进度基本符合,公司预计2021年10月完成财审结算资料送审工作,待财审完成后推进财审款支付。

      11 钦州市主城区内河综合整治项目-黑臭水体整治工程一期工程(水生态修复)勘察-设计-采购-施工(EPC)总承包项目 EPC项目 3,705.18 62.34 6,134.20 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结算 目前该一期项目正在施工图预算财评过程中,待财评通过后可提交财审结算资料,预计完成财审后可回款。

      12 永顺县新水厂建设工程设计、采购、施工(EPC)总承包项目 EPC项目 3,691.27 72.33 9,127.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结算 预计2021年9月完成审计结算,完成财审后可依据回款条件申请财审款。

      13 序号 南宁市心圩江环境综合整治 项目名称 工程PPP项目黑臭水体治理工程建设工程施工项目 EPC项目 项目模式 3,541.81 应收账款、合同资产合计余额 62.86 项目回款进度(%) 5,995.07 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关约定,不适 移交、进入运营期是否符合合同约定 用 回款符合合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收, 目前验收、审计结算情况说明 待进行财审结算 合同约定工程完工验收达到质量要求,污水处理站出水达到设计标准,结算经发包人委托的 后续推进安排及应对措施 造价咨询机构审定后,土建安装工程款支付至结算总价的85%,目前公司已提交项目结算书,待业主聘请第三方机构核实确认后可完成审定结算,并推进后续款项支付。

      14 藤县工业集中区污水集中处理设施项目和藤县14个镇级污水处理厂工程项目总承包项目 EPC项目 3,350.83 50.60 2,440.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目仍在施工过程中,尚未验收 合同约定工程竣工验收合格且交完所有竣工验收资料,支付工程进度款到80 %。公司预计2021年9月底完成竣工验收后申请相关验收款,预计2021年11月完成财审结算资料编制并送审,财审结算后按合同申请后续款项。

      15 北部湾(合浦)林产循环经济产业园供水(一期)工程项目(EPC)总承包项目 EPC项目 3,214.01 58.63 2,892.16 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结算 目前正在进行施工图财审,待施工图财审完成后推进进度款结算,同时竣工结算资料已同步进行编制中,将于2021年11月完成结算审核后申请后续财审款支付。

      16 顺平县蒲上镇纳污坑塘治理项目工程项目 EPC项目 3,158.63 1.62 52.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 合同约定进度款支付按照项目资金拨付情况支付,目前项目建设专项资金尚未到位,政府正在重新申请资金来源,资金到位后可按照合同约定付款,预计2021年四季度解决,同时公司将加快施工,推进项目竣工验收工作以达到后续付款条件。

      17 序号 新丰县黄磜镇 项目名称 雪峒陶瓷土废弃矿区综合整治工程勘察设计、施工总承包项目 EPC 项目模式 项目 3,100.85 应收账款、合同资产合计余额 22.50 项目回款进度(%) 900.00 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关 移交、进入运营期是否符合合同约定 约定,不适用 回款晚于 结算收款进度是否符合合同约定 合同约定 目前项目仍在 目前验收、审计结算情况说明 施工过程中 公司正在推进业主单位对进度款资料的审核工 后续推进安排及应对措施 作以及后续款项支付进度。同时正在按照业主要求推进对已施工部分工程出具财评报告。

      18 藤县工业集中区污水集中处理设施项目和藤县14个镇级污水处理厂工程项目总承包(EPC+O&M)-9个镇 EPC+O项目 3,099.95 59.96 6,290.99 符合合同约定,目前正在设备通水调试过程中 回款符合合同约定 已验收,正在编制结算资料 合同约定工程竣工验收合格且交完所有竣工验收资料,支付工程进度款到80 %;公司预计2021年9月底完成竣工验收后申请相关验收款,预计2021年11月完成财审结算资料编制并送审,财审结算后按合同申请后续款项。

      19 温州市浙南科技城02-E-02、02-E-05至02-E-08、02-E-10至02-E-21地块场地治理工程设计与施工总承包项目 EPC项目 3,091.35 54.57 1,914.87 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目正在实施中 合同约定所有地块地下水修复工程量施工期间不支付工程款,验收合格后付至合同价的85%。项目属于正常推进中,争取在2021年10月前完成工程建设,进入地下水监测期,待完成验收后申请验收款支付。

      20 钟山县镇级污水处理设施建 设工程施工总承包项目 EPC项目 3,046.57 69.12 6,457.07 276.27 合同无相关约定,不适 用 回款晚于合同约定 目前项目正在验收过程中 目前该项目已完成全部厂区验收,管网维修也基本完成,预计2021年7月完成全部工程验收 并尽快报送进度款结算资料申请后续进度款支付。

      21 贺州市八步区8个乡镇污水处理厂及配套管网PPP项目EPC总承包项目 PPP项目 2,675.95 85.31 6,398.69 符合合同约定,后续完工由项目公司运营,目前尚处于建设期 回款符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 目前该项目已完成财评送审,待财评结果出具后编制结算,预计本年内完成结算送审后申请后续财审款支付。

      22 广西梧州苍海国家湿地公园生态建设项目 EPC项目 2,652.73 81.63 11,786.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 该项目工程量调减,目前项目施工部分已经完成竣工验收,正在进行财审结算 目前正在收集资料编制结算;预计2021年7月编制完结算后送审,预计2021年12月左右财审完成,财审结算后请款,预计后续将按照约定回款。

      23 柳城县污水处理厂二期扩容、提标改造工程项目 EPC项目 2,634.74 45.42 1,453.90 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 预计2021年9月完成竣工验收,2021年11月完成财审和项目结算,预计后续将按照约定回款。

      24 序号 攸县攸州工业园污水处理厂及配套管网设计、采购、施工(EPC)总承包项目 项目名称 EPC项目 项目模式 2,577.04 应收账款、合同资产合计余额 72.72 项目回款进度(%) 6,338.00 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关约定,不适用 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款符合合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 项目已经竣工验收,财审结算正在进行中 目前验收、审计结算情况说明 合同约定按季度完成工程量的70%支付进度款,工程结算审计完成后1年内付25%,目前公司正在跟进财审进度情况,后续完成财审后依据回款条件及时申请款项。 后续推进安排及应对措施

      25 白银区东大沟河道重金属污染治理工程(梁家窑-四龙镇段)施工第2标段 EPC项目 2,526.05 81.13 9,095.84 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 项目已经竣工验收,财审结算正在进行中 目前验收结算款请款资料已提交给当地环境局,正在走财政支付流程,待财政局拨付,预计后续将按照约定支付财审款。

      26 北海市外沙内港黑臭水体整治一期工程设计-采购-施工(EPC)总承包项目 EPC项目 2,504.97 57.73 3,421.38 1,424.50 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目已完工,目前正在验收过程中 目前验收资料正在整理中,监理已签章,业主审核进行中,项目结算编制同步进行中;预计2021年8月中旬报送进度款结算资料,2021年12月审定结算。

      27 天津市河西区陈塘科技商务区规划F18及X3地块场地修复服务项目 EPC项目 2,487.00 6.76 168.00 198.28 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目已完工,目前正在验收过程中 合同约定部分进度要待效果评估评审后支付,目前项目正在协调评审验收工作,预计2021年11月评审验收完成后申请进度款支付。

      28 合浦县白沙等七乡镇污水处理厂及配套管网工程项目 EPC项目 2,478.43 71.96 4,967.65 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结算 合同约定项目审计结束后,支付到结算工程款的95%,根据业主要求完善项目结算资料即可提交结算审计,预计2021年9月完成审计后申请后续款项支付。

      29 序号 泗洪县农村供水管网改造提升工程(EPC) 项目名称 项目 EPC项目 项目模式 2,447.46 应收账款、合同资产合计余额 50.06 项目回款进度(%) 2,520.48 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关约定,不适用 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款符合合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结 目前验收、审计结算情况说明 算 合同约定完工验收合格后,支付至合同价款的50%,验收合格满一年无质量问题经审计后付至审计价的80%,公司已于2021年6月已提 后续推进安排及应对措施 交财审结算资料,待业主审定后按照合同约定申请后续款项支付。

      30 藤县工业集中区污水集中处理设施项目和藤县14个镇级污水处理厂工程项目总承包(EPC+O&M)-工业园区 EPC+O项目 2,270.73 37.67 1,373.67 1,176.78 符合合同约定 回款晚于合同约定 已验收,正在编制结算资料 合同约定工程竣工验收合格且交完所有竣工验收资料,支付工程进度款到80%,公司预计2021年9月底完成竣工验收后申请相关验收款,预计2021年11月完成财审结算资料编制并送审,财审结算后按合同申请后续款项。

      31 广西大学污染治理项目设计-采购-施工总承包(EPC)工程项目 EPC项目 2,229.14 80.55 9,231.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待进行财审结算 已完成竣工验收,结算已编制完成并通过了业主单位内部审核,正预计送审区财评中心,预计后续将按约定回款。

      32 湖南省沅陵县排水防涝建设项目(官庄镇和筲箕湾镇污水处理厂工程设计、采购、施工(EPC)总承包项目) EPC项目 2,224.80 23.25 654.19 827.20 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目目前施工过程中 相关进度款材料已经报审,该项目资金来源为中央债券及地方配套资金,业主单位目前正在加紧落实配套资金筹集工作,目前公司正加紧跟踪协商后续进度款项支付事宜。

      33 序号 大新县生活垃 项目名称 EPC 项目模式 2,152.46 应收账款、合同资产合计余额 35.92 项目回款进度(%) 1,206.40 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款晚于 结算收款进度是否符合合同约定 项目已完工,正 目前验收、审计结算情况说明 合同约定工程竣工验收合格且完成审计结算 后续推进安排及应对措施

      圾处理工程设计-采购-施工(EPC)工程总承包项目 项目 1,480.69 约定,不适用 合同约定 在验收过程中 后,工程款支付至审让结算总价的95%,公司正加快完成土建实体检测,预计于2021年7月完成土建验收。同步收集结算资料,预计于2021年12月前完成结算送审。政府资金来源为政府专项债,回款待审计结算结果。

      34 南宁市城南生活垃圾卫生填埋场封场工程施工项目 EPC项目 2,141.07 60.04 3,216.50 1,605.31 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在施工过程中 公司目前正在完善进度款资料,推进进度款结算,项目预计2021年7月完工,2021年10月完成验收,验收通过后将报送财审结算资料,待审定后推进后续财审款支付。

      35 百色市工业区污水处理厂一期工程项目设计-采购-施工(EPC)工程总承包项目 EPC项目 2,085.11 53.58 2,407.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,正在实施财审结算 预计2021年6月底能完成结算审核,出结算报告后开始申请后续财审结算款。

      36 博白县镇级污水处理设施建设项目 EPC项目 2,058.16 86.88 8,992.91 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,财审结算资料完善中 目前修改后的结算资料已经报送,正协调监理和业主签章修改后的经济资料,预计2021年6月底完成签章,预计2021年12月底完成竣工结算审计,后续将按约定回款。

      37 序号 宜州市北山等七乡镇污水处理EPC工程项目 项目名称 EPC+O项目 项目模式 1,962.20 应收账款、合同资产合计余额 66.85 项目回款进度(%) 3,956.87 项目累计回款金额 1,370.29 项目逾期金额 符合合同约定,目前正在进行设备通水调试运行过程中 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款晚于合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目正在进行验收 目前验收、审计结算情况说明 目前正在推进剩余进度款回款,2021年5月已完成项目结算资料收集,目前正在编制结算书,预计验收完成后,2021年10月报送财审,2021年12月审定,财审款回款待审定结算结果。 后续推进安排及应对措施

      38 广西贺州生态产业园污水处理处理厂项目 EPC项目 1,950.47 71.16 4,812.40 597.90 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目已经完成竣工验收,财审结算资料完善中 目前正在推进剩余验收款回款,同时该项目已完成结算资料编制并送审到业主处。预计2021年11月前完成财审结算,2021年12月申请结算剩余财审款。

      39 泗洪县成子湖饮用水源地达标建设工程核心区生态修复项目 EPC项目 1,868.04 49.07 1,800.00 34.02 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目已完工,尚未完成竣工验收、也未进行财审结算 项目进度款按50%支付,基本符合合同条款约定。目前结算资料已编制完成,预计2021年9月底完成结算审核,结算审核后按照合同约定请款30%。

      40 盘锦市双台子区农村小型污水处理设施建设工程(统一村)承包合同 EPC项目 1,848.61 - - 739.44 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目已经完成竣工验收,待整改完成后提交财审 项目已通过省级验收,但仍然有部分照明等非主体设备工程需要整改,完成整改后即可开展财审结算工作,同时需等待上级资金到位后落实进度款支付,预计2021年9月结算送审,2021年11月结算审定工作。

      41 西畴县盘龙河流域—原西畴县恒鑫选矿有限公司历史遗留重金属污染治理工程项目 EPC项目 1,828.48 19.80 451.52 1,372.48 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目已完工,正协调验收和结算事宜 目前公司正在积极推进相关进度款的支付工作以及后续验收和审计结算事宜,预计2021年10月审定结算。

      42 灵石县硫化厂尾渣废弃地环境综合整治工程项目 EPC项目 1,728.13 54.74 1,340.00 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目正在验收过程中 目前公司正在积极推进相关进度款的支付工作,预计项目7月初可完成验收。验收后即可提报结算,后续按合同条款支付财审款。

      43 平阳县水头镇人民政府-平阳县宠物小镇R22-01、R21-03、04及G1-35、40、44等地块场地治理工程设计与施工总承包项目 EPC项目 1,698.35 20.11 402.40 319.43 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在实施中 项目属于正常推进中,抓紧夏季施工时间,争取在2021年10月前完成工程建设,同时积极推进相关进度款结算支付工作。

      44 广西宾阳县黎塘污水处理工程(一期)管网项目 EPC项目 1,682.85 74.59 4,939.68 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目已经完成竣工验收,财审结算资料完善中 目前项目已完工并于2021年3月进行了初步验收。正在补充施工过程资料和整理收集结算资料,预计2021年9月底完成结算并送审,2021年12月完成结算审核并请款。

      45 钦北区新城区及皇马工业园区污水管网项目设计-采购-施工(EPC)工程总承包项目 EPC项目 1,644.29 54.13 1,940.63 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收,财审结算资料完善中 目前正跟进业主单位尽快落实审图报告。重新编制进度款资料,已将进度款申请资料报业主审核。预计2021年6月底完成结算编制并送审,2021年9月底完成结算审核后请款。

      46 序号 2018年洱海蓝藻水华控制与应急工程——桃源藻水分离 项目名称 站示范工程项目 EPC项目 项目模式 1,573.40 应收账款、合同资产合计余额 51.28 项目回款进度(%) 1,656.00 项目累计回款金额 1,411.93 项目逾期金额 合同无相关约定,不适用 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款晚于合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目已经完成竣工验收与财审结算 目前验收、审计结算情况说明 已完成结算审定,目前政府方正在落实地方筹集资金,公司积极配合完善资料并跟踪相关资金到位情况。 后续推进安排及应对措施

      47 北海工业园排水及再生水系统工程设计-采购一施工(EPC)总承包工程项目 EPC项目 1,547.00 78.80 9,549.68 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在实施中 目前项目正组织相关人员整理经济资料。预计2021年7月底前完成竣工验收,2021年9月底前报送结算资料、2021年11月完成结算审计后开始后续财审款请款工作。

      48 崇左中泰产业园新寨污水处理厂附属工程项目 EPC项目 1,500.00 40.00 1,000.00 340.02 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 已完工,正在进行财评 业主已把该项目列入PPP项目,PPP协议已经签定,由于实施方式发生变更,相关进度款结算支付进度晚于预期,目前正在推进第三方项目公司重新走报建等前期手续,待补充完善前期手续后,将推进单独验收和项目进度款结算。

      49 淮上区百川高端生物产业园污水处理项目EPC总承包项目 EPC项目 1,500.00 - - 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目仍在施工过程中 目前根据业主要求完善进度款请款资料,加快资金回收。

      50 京山小集镇(村)污水处理建设项目 EPC项目 1,484.64 72.36 3,226.00 142.51 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 项目基本已完成,目前正在收尾工作 进度款支付晚于合同约定,该项目资金来源为政府专项资金,公司正在加紧落实进度款结算支付,同时预计于2021年9月完成项目验收;2021年10月进行结算编制送审,并加紧推进后续验收、财审款回款工作。

      51 序号 钦州市钦北区 项目名称 (皇马)供水改造扩建工程项目 EPC 项目模式 项目 1,470.49 应收账款、合同资产合计余额 78.38 项目回款进度(%) 5,330.34 项目累计回款金额 项目逾期金额 110.32 合同无相关 移交、进入运营期是否符合合同约定 约定,不适用 回款晚于 结算收款进度是否符合合同约定 合同约定 目前项目已经 目前验收、审计结算情况说明 完成竣工验收,财审结算进行中 公司目前正在推进验收款回款工作,同时合同 后续推进安排及应对措施 约定工程竣工结算并经钦州市钦北区公共投资审计中心审定双方确认之日起14天内支付至95%,公司预计2021年7月与业主及审计局对接设备定价事宜,2021年8月对接土建及设备结算。预计2021年10月完成审计结算后支付财审款。

      52 武鸣区甘圩镇污水处理及配套管网工程、双桥镇污水处理二期工程项目 EPC项目 1,463.49 70.34 3,470.42 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目正在验收前准备阶段 合同约定工程竣工验收合格后付至施工费(含设备)的80%(含已支付的),预计2021年9月申请验收,验收合格后将推进后续验收款支付。

      53 阜新市辽西北供水彰武配套工程项目 EPC项目 1,460.85 88.19 8,818.52 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已基本完工,正在推进项目验收工作 预计2021年6月下旬举行通水仪式,完成后即进行验收。财审结算资料已经在准备中,预计后续财审款将按约定回款。

      54 安图县垃圾堆存场污染治理工程项目 EPC项目 1,445.57 43.86 973.00 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 项目属于正常推进中,抓紧夏季施工时间,争取在2021年10月前完成工程建设,2021年12月前完成验收,提交结算资料,预计后续将按约定回款。

      55 贺州黄安寺和狮子岗排洪河截污管道施工项目 EPC项目 1,389.95 62.51 2,317.67 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 项目已完工,正在办理竣工验收 目前已经落实资金来源,从2021年当地城市黑臭水体治理的1个亿资金预算中申请本项目资金,公司全力推进项目验收、财审资料送审事宜。

      56 序号 钟山县城北污 项目名称 水处理厂工程设计施工总承包项目 EPC 项目模式 项目 1,389.38 应收账款、合同资产合计余额 81.66 项目回款进度(%) 8,185.66 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关 移交、进入运营期是否符合合同约定 约定,不适用 回款符合 结算收款进度是否符合合同约定 合同约定 目前项目已经 目前验收、审计结算情况说明 完成竣工验收,财审结算进行中 预计2021年11月前完成财审结算工作,预计 后续推进安排及应对措施 于2021年12月申请后续财审款。

      57 平阳县宠物小镇R/B-03、R/B-04地块场地治理工程设计与施工总承包项目 EPC项目 1,366.31 35.00 735.70 合同无相关约定,不适用 回款符合合同约定 目前项目已基本完工,正在推进项目验收工作 预计2021年8月验收完成,2021年10月提交结算资料进行审计,待缺陷责任期到期后公司将及时推进验收款支付。

      58 德保县扶贫产业园基础设施(一期)建设项目(二区)5000m3/d污水处理厂工程项目 EPC项目 1,339.96 66.42 2,650.00 541.97 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 目前项目已基本完工,正在推进项目验收工作 预计2021年7月完成验收并送审结算资料,预计2021年11月完成结算审定,后续将加紧后续进度款与验收财审款支付。

      59 江北化肥厂地块土壤整治修复工程项目 EPC项目 1,289.73 18.83 321.11 1,048.10 合同无相关约定,不适用 回款晚于合同约定 已出具审计结算报告 项目已经完成验收与审计工作,目前已向政府提供相关资料,正在积极推进回款工作。

      60 序号 柳州市空气压缩机总厂退役场地风险管控与修复项目设计、施工(EPC) 项目名称 工程总承包项目 EPC项目 项目模式 1,209.78 应收账款、合同资产合计余额 67.87 项目回款进度(%) 2,555.00 项目累计回款金额 项目逾期金额 合同无相关约定,不适用 移交、进入运营期是否符合合同约定 回款晚于合同约定 结算收款进度是否符合合同约定 目前项目仍在施工过程中 目前验收、审计结算情况说明 合同约定施工图预算经市财政审定批复后,工程进度款合同内按工程计量周期内已完成工程量价款的 80%支付,目前施工图预算正在财审过程中,后续财审完成后及时申请相关进度款。项目属于正常推进中,抓紧夏季施工时间,争 后续推进安排及应对措施 取在2021年10月前完成工程建设,2021年12月前完成验收,提交结算资料,并推进验收及财审款支付。

      上述项目应收账款及合同资产逾期金额为达到合同约定付款条款的基础上,考虑公司给予市政工程类客户6个月的信用期后仍未收回的金额,因此部分结算收款晚于合同约定并不存在逾期情况,前60大项目中,存在部分项目应收款逾期的情形,考虑期后回款后,截止2020年12月31日,公司主要项目应收账款及合同资产的逾期率为15.31%。

      1、逾期金额大于1,000万元的主要工程项目未按合同约定结算、回款的原因及当地财政的具体情况

      逾期金额大于1,000万元的主要工程项目的逾期金额合计为25,297.12万元,占2020年末前六十大应收账款及合同资产工程项目的逾期金额的比例为85.37%,具体如下:

      序号 项目名称 应收账款、合同资产合计余额 逾期金额 结算回款晚于合同约定的原因 当地财政收支情况 业主信用情况是否存在重大不确定性

      1 澄江县农村生活污水处理及人居环境提升工程项目 18,187.18 3,211.29 项目专项资金筹集到位时间晚于预期,而项目进度按照政府要求实施,相关资金筹集工作目前正在积极推进过程中。 根据澄江市《2020年政府工作报告》,2020年,全市预计实现生产总值 145.3亿元,五年年均增长9.2%;一般公共预算收入7.96亿元,年均增长9.6%;一般公共预算支出36.7亿元,年均增长23.4%。 否

      2 安顺市西秀区旧州镇、七眼桥镇农村生活污水治理项目 11,164.13 6,642.08 项目尚未完工,项目专项资金筹集到位时间晚于预期,而项目进度按照政府要求实施,相关资金筹集工作目前正在积极推进过程中。 根据安顺市《2020年主要经济指标完成情况》,2020年,全市地区生产总值 966.74亿元,同比增长3.1%;一般公共预算收入67.03亿元,同比增长3.7%;一般公共预算支出295.99亿元,同比下降1.5%。 否

      3 石首市乡镇生活污水处理EPC项目 4,849.17 2,091.96 部分进度款未按合同约定回款,主要系部分工程量变更,政府要求待竣工结算确定结算单价后再行支付,正在推进项目竣工结算。 根据《关于石首市2020年预算执行情况和 2021年预算草案的报告》以及《2020年石首市GDP同比下降6.7%》,2020年,全市地区生产总值208.86亿元(按可比价格计算),同比下降6.7%;一般公共预算收入8.96亿元,同比下降28.8%,一般公共预算支出43.27亿元。 否

      4 北海工业园排水及再生水系统工程设计-采购一施工(EPC) 总承包工程项目 4,152.13 2,461.70 根据政府方要求,正在完善整理进度结算资料及相关手续,后续积极推进工程款支付。 根据《2020年北海市经济运行情况》,2020年,全市地区生产总值1,276.91亿元,同比下降1.3%;一般公共预算收入 79.41亿元,增长1.7%;一般公共预算支出212.69亿元,增长6.0%。 否

      5 6 北海市外沙内港黑臭水体整治一期工程设计-采购-施工(EPC)总承包项目 藤县工业集中区污水集中处理设施项目和藤县14个镇级污水处理厂工程项目总承包(EPC+O&M)-工业园区 2,504.97 2,270.73 1,424.50 1,176.78 项目部分工程量存在变更,政府要求剩余进度款待竣工结算确定结算单价后再行支付,正在推进项目竣工结算。 项目已经完工并完成竣工验收,但业主要求完成竣工结算手续后支付,项目正在办理竣工结算中。 根据《2020年北海市经济运行情况》,2020年,全市地区生产总值1,276.91亿元,同比下降1.3%;一般公共预算收入 79.41亿元,增长1.7%;一般公共预算支出212.69亿元,增长6.0%。 根据《2020年1-12月藤县主要经济指标》及《藤县2020年预算执行情况和2021年预算(草案)的报告》,2020年,地区生产总值 226.6亿元,同比增长7.2%;县级公共预算收入10.33亿元,同比增长0.86%;县级公共财政预算支出 59.10亿元,同比增长3.97%。 否 否

      7 大新县生活垃圾处理工程设计-采购-施工(EPC)工程总承包项目 2,152.46 1,480.69 项目已经完工,但验收工作尚未完成,业主要求验收后支付款项,正在推进项目验收工作,并积极推进工程款支付。 根据《关于大新县2020年预算执行情况和 2021年预算草案的报告》及《大新县2020年经济运行稳步回升》,2020年,全县生产总值101.63亿元,按可比价格计算,比上年增长1.7%;一般公共预算总收入38.65亿元,同比增长 27.3%,其中一般公共预算收入 1.68亿元,上级补助收入28.45亿元;一般公共预算支出33.94亿元,同比增长17.2%。 否

      8 南宁市城南生活垃圾卫生填埋场封场工程施工项目 2,141.07 1,605.31 项目预计于2021年7月完工,部分工程量变更,施工图未评审,等竣工结算审计确定变更工程量单价后支付工程。行动派 第十四天:教学设计与反